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提出準備・チェックリスト（Submission Preparation）

確定申告書類の最終確認と提出方法の案内を行うスキル。 申告書の作成が完了した後の最終ステップとして使用する。

設定の読み込み（最初に実行）

1. shinkoku.config.yaml を Read ツールで読み込む
2. ファイルが存在しない場合は /setup スキルの実行を案内して終了する
3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
   • db_path: CLI スクリプトの --db-path 引数に使用
   • output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
   • 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用

進捗情報の読み込み

設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。

1. .shinkoku/progress/progress-summary.md を Read ツールで読み込む（存在する場合）
2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
   • .shinkoku/progress/07-income-tax.md
   • .shinkoku/progress/08-consumption-tax.md
   • .shinkoku/progress/02-assess.md
3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する

基本方針

• 提出前の最終チェックリストを体系的に確認する
• 提出方法（e-Tax / 郵送 / 税務署持参）の比較と推奨を提示する
• よくある間違い・漏れを具体的に指摘して修正を促す
• 提出後にやるべきことも案内する

ステップ0: 納税者プロファイルの検証

profile.py で config から納税者情報を取得し、記入漏れがないか検証する。

shinkoku profile --config shinkoku.config.yaml

検証項目

□ 氏名（姓・名）が登録されているか
□ 住所（郵便番号・都道府県・市区町村・番地）が登録されているか
□ マイナンバーが登録されているか（has_my_number: true）
□ 所轄税務署名が登録されているか
□ 提出方法（e-tax/mail/in-person）が設定されているか

不足している情報がある場合は、ユーザーに補完を案内する（/setup スキルの再実行または config の手動編集）。

ステップ0.5: 対応範囲の確認

shinkoku の対応レベルを確認し、Partial/Out に該当する所得がある場合はユーザーに注意喚起する。 対応状況の詳細は /capabilities スキルを参照。

• Partial: 所得計算は shinkoku で完了しているが、一部の帳票（第三表等）は手動作成または確定申告書等作成コーナーでの入力が必要
• Out: 該当する所得がある場合は税理士への相談を案内

ステップ1: 申告データの最終確認

以下のカテゴリごとにチェックを実施する。 詳細なチェック項目は references/submission-checklist.md を参照。

チェックカテゴリ

1. 所得税の確定申告書: 第一表（収入・所得・控除・税額）、第二表（内訳・明細）の計算結果
2. 青色申告決算書: 損益計算書・貸借対照表の整合性（該当者のみ）
3. 消費税申告書: 課税売上・納付税額の検証（該当者のみ）
4. 第四表（損失申告）: 繰越損失の記載内容の検証（該当者のみ）
5. 減価償却明細書: 固定資産の償却計算の検証（該当者のみ）
6. 添付書類: 源泉徴収票、控除証明書、特定口座報告書等

ステップ2: よくある間違いの最終確認

提出前に以下の典型的な間違いがないか確認する。reference/common-mistakes.md も参照。

致命的な間違い（申告が無効になる可能性）

1. マイナンバーの記載漏れ: 第一表・第二表にマイナンバーが記載されているか
2. 署名・押印漏れ: 書面提出の場合、署名があるか（令和3年分以降、押印は不要）
3. 添付書類の不足: 住宅ローン控除初年度の必須書類がすべて添付されているか

金額の間違い（追徴・還付不足の原因）

1. ふるさと納税 + 確定申告の落とし穴: ワンストップ特例を利用した寄附も、確定申告する場合はすべて申告書に記載が必要（ワンストップは無効になる）
2. 医療費控除の保険金差引き漏れ: 保険金等で補填された金額を差し引いているか
3. 青色申告特別控除の要件不備: e-Tax提出でない場合、65万円→10万円になる
4. 住宅ローン控除と源泉徴収税額: 控除額が源泉徴収税額を超える場合、超過分は住民税から控除（上限あり）
5. 給与所得控除の計算ミス: 令和7年分は最低保障額が65万円に引き上げ

手続き上の間違い

1. 提出期限の誤認: 所得税は3月15日、消費税は3月31日
2. 還付申告の期限: 翌年1月1日から5年間提出可能（3月15日の制限なし）
3. 青色申告の期限後提出: 3月16日以降に提出すると65万円控除が10万円に

ステップ3: 提出方法の選択

3つの提出方法を比較して案内する:

方法1: e-Tax（電子申告）【推奨】— Claude in Chrome で代行入力

方法2: 郵送

方法3: 税務署窓口に持参

提出方法の比較まとめ

ステップ4: 提出期限の確認

ステップ5: 納付方法の案内

申告税額が納付（プラス）の場合:

ステップ6: 提出後のやることリスト

引継書の出力

サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。 これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。

ステップ別ファイルの出力

.shinkoku/progress/09-submit.md に以下の形式で出力する:

進捗サマリーの更新

.shinkoku/progress/progress-summary.md を更新する（存在しない場合は新規作成）:

• YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: submit
• テーブル: 全ステップの状態を更新（submit を completed に）
• 全ステップ完了の旨を記載

出力後の案内

ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:

• 「引継書を .shinkoku/progress/ に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」
• 確定申告の全ステップが完了した旨を案内

Additional Resources

Reference Files

詳細なチェック項目は以下を参照:

• references/submission-checklist.md — 第一表・第二表・決算書・消費税・添付書類の全チェック項目（分離課税は対象外）

免責事項

• この情報は令和7年分の確定申告に基づく
• 提出期限は災害等の特例で延長される場合がある
• 最終的な提出前に税務署や税理士に確認することを推奨する
• 免責事項の付記が必要な場合は /tax-legal-context を実行する